Software de crédito fiscal para investigación y desarrollo para principiantes


Un crédito fiscal para investigación y desarrollo (I+D) puede ayudar a las pequeñas empresas a ahorrar dinero en impuestos. Desafortunadamente, no muchas empresas pueden reclamar esta desgravación fiscal porque no son conscientes de ello o piensan que no se aplica a ellas. Pero cualquier trabajo puede calificar para Software de crédito fiscal para investigación y desarrollo siempre y cuando califiquen para esto.

El hecho de que use una bata de laboratorio y su trabajo implique el uso de tubos de ensayo y otros equipos científicos no significa que su empresa califique automáticamente para un crédito fiscal por investigación y desarrollo.

Esto es lo que los principiantes deben saber sobre este incentivo fiscal.

¿Qué es un crédito fiscal para investigación y desarrollo?

El crédito fiscal por I+D, también conocido como crédito fiscal por I+D y crédito por I+D, es una forma de incentivo fiscal para las empresas con sede en los Estados Unidos. Su intención es fomentar una mayor inversión en investigación y desarrollo en Estados Unidos. Generalmente, un crédito fiscal reduce la cantidad de impuestos adeudados o aumenta el reembolso de impuestos. Hay dos formas de calcular un crédito fiscal por I+D si las actividades de una empresa califican para él: el método tradicional y el método de crédito simplificado alternativo.

Cómo una empresa puede utilizar un crédito fiscal para investigación y desarrollo

Si su empresa califica para el software de crédito fiscal de I+D, tendrá varias opciones sobre cuándo y cómo aplicarlo. Para la mayoría de las empresas con fines de lucro, el crédito se utilizará para las obligaciones fiscales de la empresa. Para las empresas emergentes que aún no han obtenido ganancias, el préstamo se utiliza principalmente para compensar las obligaciones de nómina de la empresa.

Hemos proporcionado una descripción general de algunas de las formas en que las empresas pueden utilizar un crédito fiscal para investigación y desarrollo en su beneficio:

1. Para recuperar del 5% al ​​15% de los fondos gastados en gastos calificados.

El monto del reembolso se basará en las características específicas del negocio, pero en general, el crédito fiscal por I+D cubre del 5 % al 15 % de todos los costos de investigación elegibles. Esto significa que si su empresa ha gastado $ 100,000 en costos de investigación elegibles, se le reembolsarán entre $ 5,000 y $ 15,000.

2. Para compensar los impuestos sobre la nómina.

Una de las formas más comunes en que las pequeñas empresas usan un crédito fiscal para investigación y desarrollo es usarlo para compensar los impuestos sobre la nómina. Esto puede beneficiar significativamente a las pequeñas empresas. Para calificar, su ingreso bruto para el año en cuestión debe ser inferior a $ 5 millones y no debe tener un ingreso bruto de hace más de 5 años.

Si la empresa cumple con las condiciones anteriores, podrá utilizar préstamos de investigación y desarrollo para igualar hasta $ 250,000 en impuestos sobre la nómina. El crédito se aplicará a sus impuestos sobre la nómina cuando elijan este método como una opción al presentar una declaración de impuestos sobre la renta. Una vez que una empresa califica para un préstamo durante varios años seguidos, puede utilizar la plusvalía del préstamo para pagar parte de su obligación tributaria.

3. Pensar hacia atrás y avanzar.

Si la empresa no ha podido solicitar un préstamo en años anteriores y aún califica para él, es posible que aún pueda acceder a él. Es posible que regresen y ajusten su declaración de impuestos para incluir el software de crédito fiscal de I+D, que les permite recibir un reembolso por ese año.

Las empresas que aún tienen que ser rentables, pero que aún tienen costos de I+D, pueden sentir que se están perdiendo los beneficios del crédito: si un préstamo de I+D es más alto que su impuesto sobre la renta, entonces no es reembolsable. La buena noticia es que las empresas pueden transferir todas las partes no utilizadas de los préstamos hasta 20 años.

¿Quién puede solicitar un crédito fiscal por investigación y desarrollo?

El software de crédito fiscal para investigación y desarrollo puede ser requerido por cualquier empresa que gaste en desarrollar nuevos productos o mejorar productos y procesos mientras se encuentra en los Estados Unidos.

La siguiente prueba de cuatro partes puede ayudar a determinar si una empresa califica para un incentivo fiscal.

  • Eliminar la incertidumbre – la investigación debe realizarse en un intento de eliminar la incertidumbre sobre el desarrollo o la mejora del producto o de la operación. Esto significa que cualquier investigación o cambio realizado solo con fines estéticos no cumple con los requisitos.
  • Proceso de eliminación – las actividades deben incluir experimentos para detectar la incertidumbre técnica, como simulación, ensayo y error sistemático, modelado y otros métodos.
  • De naturaleza tecnológica – la investigación debe basarse en ciencias difíciles, como la biología, la química, la ingeniería, la física o la informática.
  • Propósito calificado – la actividad debe realizarse para crear productos o procesos nuevos o mejorados, que resulten en una mejor función, confiabilidad, calidad y desempeño.

Costes que se pueden utilizar para calcular los préstamos de I+D

Para calcular el software de crédito de I + D, una empresa debe proporcionar documentación de sus «costos de investigación elegibles». Éstos incluyen:

  • Los salarios se pagan directamente a las personas que trabajan, supervisan o apoyan el proceso de desarrollo.
  • Inventarios utilizados o utilizados durante el proceso de desarrollo.
  • Los costos de investigación contratados se entregan a un tercero para realizar actividades de investigación calificadas en beneficio de la empresa.
  • Costos pagados a proveedores de servicios en la nube o arrendamiento de computadoras utilizadas en proyectos de investigación.

No es necesario que la investigación produzca resultados exitosos para calificar los costos. Incluso si una investigación o proyecto fracasa, las empresas aún pueden reclamar crédito.

Reglas para empresas nuevas o de nueva creación

El crédito fiscal por I+D no es reembolsable, pero si su crédito disponible vale más que su factura fiscal, puede transferir el crédito hasta por 20 años. Pero las nuevas empresas que tienen muchos costos de investigación con poca o ninguna obligación tributaria tienen otras opciones que pueden ayudar a reducir su carga fiscal de inmediato.

La Ley de protección fiscal estadounidense (PATH) de 2015 permitió a las empresas nuevas y pequeñas aplicar el crédito fiscal de I+D a su impuesto sobre la nómina (FICA) durante un máximo de cinco años. Además, pueden recibir exenciones fiscales de sus proyectos de investigación, independientemente de si finalmente tuvieron éxito o no.

Una empresa puede calificar para el impuesto sobre la nómina si tiene:

  • No menos de cinco años de ingresos brutos
  • Menos de $ 5 millones en ingresos brutos para el año de crédito

Las empresas calificadas pueden solicitar hasta $ 250,000 de su crédito de I+D a su obligación tributaria sobre la nómina cada año. Pero debe elegir esta opción en la declaración de impuestos presentada originalmente, lo que significa que si no aplicó el crédito fiscal por I+D un año antes, no puede resolver el problema presentando una declaración enmendada.



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